Ulga termomodernizacyjna to jedno z kluczowych narzędzi wspierających właścicieli domów jednorodzinnych w inwestycjach mających na celu poprawę efektywności energetycznej budynków. Dzięki niej można znacząco obniżyć koszty remontów oraz zmniejszyć rachunki za ogrzewanie. W artykule wyjaśniamy, kto może skorzystać z ulgi, jakie wydatki można odliczyć oraz jakie dokumenty są wymagane.
Czym jest ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to preferencja podatkowa wprowadzona w 2019 roku, umożliwiająca odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na prace termomodernizacyjne w budynkach mieszkalnych jednorodzinnych. Celem ulgi jest zmniejszenie zużycia energii oraz promowanie odnawialnych źródeł energii w budownictwie.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Z ulgi mogą skorzystać:
- 🏠 właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych,
- 💰 osoby rozliczające się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), podatku liniowego (PIT-36L) oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28).
Nie przysługuje ona właścicielom mieszkań w budynkach wielorodzinnych ani osobom prowadzącym działalność gospodarczą w budynku mieszkalnym (jeśli wydatki związane są z działalnością).
Jakie wydatki można odliczyć?
W ramach ulgi można odliczyć koszty związane z:
- 🏗️ ociepleniem ścian, dachów, podłóg, stropów,
- 🚪 wymianą okien, drzwi i bram garażowych,
- 🔥 zakupem i montażem systemów ogrzewania ekologicznego, np. pomp ciepła, kotłów gazowych kondensacyjnych, kotłów na biomasę,
- ☀️ instalacją kolektorów słonecznych oraz paneli fotowoltaicznych,
- 🔧 modernizacją instalacji grzewczej, np. wymianą grzejników, rur czy termostatów,
- 🌬️ zastosowaniem wentylacji mechanicznej z rekuperacją,
- ⚡ od 2025 roku można również odliczyć koszty związane z zakupem i instalacją magazynu energii.
Lista wydatków objętych ulgą znajduje się w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju i jest na bieżąco aktualizowana.
Ile można odliczyć?
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę. Oznacza to, że jeśli dom posiada kilku współwłaścicieli, każdy z nich może odliczyć wydatki do tej kwoty.
Ulga pomniejsza podstawę opodatkowania, co oznacza realne oszczędności w podatku dochodowym:
- 📉 17% w skali podatkowej oznacza oszczędność do 9 010 zł,
- 📊 19% przy podatku liniowym to oszczędność do 10 070 zł,
- 📈 32% dla osób z wyższymi dochodami oznacza zwrot do 16 960 zł.
Jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Aby skorzystać z ulgi, należy:
- 📆 Dokonać kwalifikowanych wydatków w okresie trzech lat od rozpoczęcia inwestycji.
- 🧾 Posiadać faktury VAT potwierdzające poniesione koszty (rachunki od osób prywatnych nie są honorowane).
- 📝 Odliczyć poniesione wydatki w zeznaniu rocznym PIT za rok, w którym dokonano płatności.
- 📂 Przechowywać dokumentację przez 5 lat na wypadek kontroli podatkowej.
Częste błędy przy rozliczaniu ulgi
Podatnicy często popełniają błędy, które mogą skutkować odrzuceniem odliczenia przez urząd skarbowy. Do najczęstszych należą:
- ❌ brak faktur VAT (paragony nie są akceptowane),
- ⏳ odliczanie wydatków poniesionych przed 2019 rokiem,
- ⌛ brak zakończenia inwestycji w ciągu 3 lat,
- 💼 błędne rozliczenie w ramach działalności gospodarczej.
Podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna to doskonały sposób na zmniejszenie kosztów inwestycji w energooszczędne rozwiązania. Dzięki niej można nie tylko obniżyć swoje rachunki za ogrzewanie, ale także uzyskać realne korzyści podatkowe. Warto jednak pamiętać o poprawnym dokumentowaniu wydatków i przestrzeganiu warunków ulgi, aby uniknąć problemów z rozliczeniem.
Jeśli planujesz termomodernizację swojego domu, skorzystanie z ulgi podatkowej może znacząco zwiększyć opłacalność całej inwestycji. Nie zwlekaj i sprawdź, jakie korzyści możesz uzyskać! 🏡💡
